2025년 5월 종합소득세 월세액 세액공제 신고방법

 

월세액 세액공제는 근로소득이 있는 거주자가 일정 요건을 충족하는 월세 주택에 거주하는 경우, 납부해야 할 세금에서 일정 금액을 공제해주는 제도입니다. 이는 주거비 부담을 덜어주고, 소득 재분배 효과를 가져오기 위해 마련되었습니다. 매년 5월은 전년도의 소득에 대한 종합소득세 신고 기간이므로, 2024년 동안 월세를 납부한 기록이 있다면 2025년 5월에 세액공제를 신청할 수 있습니다.

 

 

1. 2025년 월세액 세액공제 누가 받을 수 있나요?

모든 월세 거주자가 세액공제를 받을 수 있는 것은 아닙니다. 다음과 같은 조건을 모두 충족해야 합니다.

• 총 급여액 기준: 총 급여액이 7천만 원 이하인 근로소득자 (종합소득 금액 6천만 원 이하 사업소득자 포함).
• 주택 기준: 국민주택규모 (전용면적 85㎡ 이하) 또는 기준시가 4억 원 이하의 주택. (주거용 오피스텔 포함)
• 계약 기준: 임대차계약서 상의 주소지와 주민등록등본 상의 주소지가 동일해야 합니다. 또한, 배우자나 부양가족이 계약한 경우에도 공제가 가능하지만, 기본적으로 본인 또는 기본공제대상자가 계약의 당사자여야 합니다.
• 월세 지급 사실: 해당 과세기간에 실제 월세를 지급한 사실이 증명되어야 합니다.

 

 

 

2. 얼마나 돌려받을 수 있나요?

세액공제율은 총 급여액 수준에 따라 달라집니다.

• 총 급여액 5천5백만 원 이하: 월세 지급액의 15% (연간 최대 750만 원 한도)
• 총 급여액 5천5백만 원 초과 ~ 7천만 원 이하: 월세 지급액의 10% (연간 최대 750만 원 한도)

예를 들어 연봉 5천만 원인 근로자가 매월 50만 원씩 월세를 1년 동안 납부했다면, 50만 원 * 12개월 = 600만 원 중 15%인 90만 원의 세금을 돌려받을 수 있습니다.

 

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3. 2025년 5월 월세액 세액공제 어떻게 신청하나요?

월세액 세액공제는 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 신청할 수 있습니다. 신고 방법은 크게 두 가지입니다.

• 세무서 방문 신고: 직접 세무서를 방문하여 신고서를 작성하고 관련 서류를 제출합니다.
• 홈택스 (HomeTax) 전자신고: 국세청 홈택스 웹사이트 또는 모바일 앱을 통해 간편하게 신고할 수 있습니다.

대부분의 경우, 편리한 홈택스 전자신고를 이용하는 것을 추천합니다. 다음과 같은 절차로 진행됩니다.

1. 국세청 홈택스 접속 및 로그인: 국세청 홈택스 웹사이트에 접속하여 공동인증서, 금융인증서, 또는 간편인증을 통해 로그인합니다.
2. 신고/납부 메뉴 선택: 메인 화면에서 '신고/납부' 메뉴를 클릭합니다.
3. 종합소득세 신고 선택: 세금 종류 중 '종합소득세'를 선택합니다.
4. 정기신고 작성: '정기신고 작성' 버튼을 클릭합니다.
5. 근로소득 불러오기 (해당하는 경우): 연말정산을 하지 않았거나 추가로 공제받을 항목이 있는 경우, '근로소득 불러오기'를 통해 정보를 불러올 수 있습니다.
6. 세액공제 항목 입력: '세액공제' 항목에서 '월세액'을 찾아 클릭하고, 임대차 계약 정보와 월세 지급액을 정확하게 입력합니다.
7. 증빙서류 첨부: 아래의 필수 증빙서류를 스캔 또는 사진 촬영하여 첨부합니다.
   • 임대차계약서 사본
   • 주민등록등본
   • 월세 납입 증명 서류 (계좌이체 내역, 무통장입금증 등)
8. 신고서 제출 및 납부: 작성한 내용을 확인하고 신고서를 제출합니다. 납부할 세액이 있다면 안내에 따라 납부합니다.

 

 

4. 월세액 세액공제 시 주의사항

• 정확한 정보 입력: 임대인 정보, 계약 기간, 월세액 등 모든 정보를 정확하게 입력해야 합니다.
• 증빙서류 보관: 제출한 증빙서류는 5년간 보관해야 합니다.
• 기한 내 신청: 종합소득세 신고 기간 (매년 5월)을 놓치면 세액공제를 받을 수 없습니다.
• 소득 기준 확인: 본인의 총 급여액이 공제 대상에 해당하는지 다시 한번 확인하세요.
• 전입신고 필수: 전입신고가 되어 있어야 공제가 가능합니다.

 

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5. 마무리하며

2025년 5월 종합소득세 신고 시 월세액 세액공제에 대한 모든 것을 알아보았습니다. 꼼꼼한 준비와 정확한 신고를 통해 소중한 세금을 환급받으시길 바랍니다.